Christian Pfeiffer
Principal
+49 152 22877911
Christian.Pfeiffer@consileon.de
Die aktuelle Mobilitätswende stellt die Automobilbranche vor erheblichen Veränderungen und damit einhergehenden Risiken. Um diese minimieren zu können ist ein effektives Internes Kontrollsystem (IKS) notwendig.
Durch ein solches IKS können interne Prozesse nachvollziehbar gestaltet und regelmäßig überprüft werden, um die notwendige Transparenz zu schaffen und damit potenzielle Prozessrisiken frühestmöglich zu identifizieren und steuern zu können.
Wichtiger Bestandteil eines IKS, dass das Vertrauen der Stakeholder stärkt und zur Integrität, Transparenz und Effektivität der Geschäftsabläufe beiträgt, ist die regelmäßige Überprüfung der Prozessrisiken.
Insbesondere das externe Testing schafft Vertrauen und Qualität für das bestehende Risikomanagement. Die unabhängige Überprüfung durch externe Experten erhöht die Objektivität und Glaubwürdigkeit der Ergebnisse.
Zu Beginn des Projekts wird ein Kickoff-Meeting organisiert, um sicherzustellen, dass alle beteiligten Stakeholder den Prozess und ihre jeweiligen Rollen und Verantwortlichkeiten vollständig verstehen. In diesem Meeting werden die Projektziele, der Zeitplan, die Methodik und die Kommunikationswege erläutert. Es ist wichtig, dass alle Stakeholder, einschließlich der internen und externen Prüfer, Prozessverantwortlichen und Management, die Bedeutung ihrer Mitwirkung verstehen und wissen, welche Erwartungen an sie gestellt werden. Durch klare Kommunikation und Abstimmung werden Missverständnisse vermieden und eine reibungslose Durchführung des Projekts gewährleistet.
In dieser Phase wird der Umfang des Audits festgelegt. Es wird entschieden, welche Kontrollen und Prozesse überprüft werden sollen, basierend auf ihrer Relevanz und ihrem Risikopotenzial. Die Stichprobenziehung umfasst die Auswahl repräsentativer Daten und Transaktionen, die getestet werden sollen. Dies erfolgt nach definierten statistischen Methoden oder risikobasierten Ansätzen. Anschließend wird der Testing Prozess initiiert, bei dem die fachlichen Ansprechpartner über den Beginn und die Anforderungen der Tests informiert werden. Diese Phase stellt sicher, dass alle notwendigen Ressourcen und Informationen bereitgestellt werden, um den Prüfprozess effizient und zielgerichtet durchzuführen.
Während der Testing-Phase werden die festgelegten Kontrollen des Internen Kontrollsystems (IKS) hinsichtlich ihrer Angemessenheit und Effektivität überprüft. Dies beinhaltet die Durchführung von Tests, um zu beurteilen, ob die Kontrollen wie vorgesehen funktionieren und ob sie effektiv dazu beitragen, Risiken zu minimieren und Unternehmensziele zu erreichen. Die Ergebnisse der Tests werden dokumentiert und analysiert, um Schwachstellen und Verbesserungspotenziale zu identifizieren.
Nach Abschluss der Tests werden die identifizierten Schwachstellen und Mängel im IKS bewertet. Es wird analysiert, wie schwerwiegend die gefundenen Probleme sind und welche Auswirkungen sie auf das Unternehmen haben könnten. Basierend auf dieser Bewertung werden konkrete Maßnahmen zur Behebung der Schwachstellen definiert. Diese Maßnahmen können sowohl kurzfristige Korrekturmaßnahmen als auch langfristige Verbesserungsinitiativen umfassen. Ziel ist es, die Qualität und Effektivität des IKS kontinuierlich zu verbessern und sicherzustellen, dass ähnliche Probleme in Zukunft vermieden werden.
Zum Abschluss des Projekts wird sichergestellt, dass alle relevanten Dokumentationen und Berichte an den Auftraggeber übergeben werden. Dies umfasst die Testergebnisse, Bewertungen, Maßnahmenpläne und alle anderen wichtigen Unterlagen. Zudem werden Lessons Learned festgehalten, um Erkenntnisse und Erfahrungen aus dem Projekt für zukünftige Prüfungen und Projekte zu nutzen. Eine Abschlussbesprechung mit allen Stakeholdern dient dazu, Feedback zu sammeln und den gesamten Prozess zu reflektieren. Durch das Festhalten der Lessons Learned können Best Practices identifiziert und in zukünftige Projekte integriert werden, um die Effizienz und Effektivität weiter zu steigern.
Stichprobengeneratoren, RiskRadar
Unser Team besteht aus ausgebildeten Experten, die sich mit dem IKS-Prozess auskennen und die Anforderungen an eine effektive Prozesskontrolle kennen.
Besonders herausfordernd als externer Tester ist es, wenn interne Mitarbeiter zu konträren Einschätzungen des Testingergebnisses kommen.
Unser Ansatz ist die Unstimmigkeiten bei Testingergebnissen nachhaltig zu lösen, indem wir nicht nur den Input der fachlichen Ansprechpartner berücksichtigen, sondern auch versuchen unsere Expertise und die formalen Bestimmungen langfristig in den Teams zu verankern, um eine nachhaltige Qualitätsverbesserung des IKS zu gewährleisten.
Konkrete Ergebnisse:
Durch den Ansatz der nachhaltigen Verbesserung haben wir es geschafft, in einem mehrjährigen Testingzyklus, die Schwachstellenquote langfristig zu verbessern.
Consileon bietet Ihnen umfassende Expertise und maßgeschneiderte Lösungen, um Ihre Risiken effektiv zu managen und Ihre Geschäftsziele zu erreichen. Kontaktieren Sie uns noch heute, um mehr über unsere bewährten Methoden und erfolgreichen Projekte zu erfahren und wie wir Ihnen helfen können, Ihr Risikomanagement auf das nächste Level zu bringen.
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